Abbiamo visto tutti i cambiamenti durante la notte da parte del fisco non troppo tempo fa per i trust di reddito. Il cambiamento sicuramente ferire alcune persone, forse voi compresi. Ci potrebbe essere più sorprese fiscali davanti a noi? Sfortunatamente, non abbiamo la sfera di cristallo per predire il futuro. Invece di limitarsi a seduta e in attesa, forse il modo migliore è quello di pianificare in anticipo ed essere pronti per il peggio accada.
Prendiamo il $ 500,000 plusvalenze esenzione (CGE) come esempio. Come sapete, ogni individuo (indipendentemente dall'età) ha diritto ad una vita $ 500.000 CGE alle plusvalenze riparo realizzate sulla vendita di alcune azioni da ogni imposta sul reddito. Le azioni potrebbero essere le azioni del vostro odontoiatria società professionale o una società tecnica o l'igiene. Ci sono regole molto rigide che limitano la capacità di rivendicare questa esenzione e specifiche forme devono essere depositate entro un limite di tempo per rivendicare la CGE. E 'quindi importante lavorare con i vostri consulenti per garantire tutte le basi sono coperti.
Se si sta già operando il vostro studio dentistico in una società di odontoiatria professionale e /o un'igiene /società di servizio tecnico (PC), è ( o altri azionisti) possono essere in grado di rivendicare il $ 500,000 CGE ora piuttosto che dopo (cioè quando effettivamente vendere le azioni delle vostre aziende), anche se non sono in realtà vendendo la vostra pratica in questo momento. Questo esercizio non dovrebbe costare eventuali imposte in più, ma vi costerà alcune spese legali e contabili. L'analisi costi /benefici dovrebbero essere preparati per determinare se questo esercizio è utile per voi. Forse i compensi professionali corrisposti ora non sono diversi da acquisto di assicurazione vale a dire che ti protegge da qualsiasi disegno di legge fiscale inaspettato nel caso in cui il governo cambia la sua mente.
Gli altri motivi per cui si consiglia di chiedere l'esenzione ora piuttosto che più tardi:
1. Ci si aspetta di incorrere in ingenti spese di investimento, ma con reddito minimo investimento; per esempio, si sta per iniziare a investire in paradisi fiscali delle risorse naturali per ridurre le imposte correnti sul reddito. I paradisi fiscali normalmente consentono di rivendicare detrazioni fiscali (ad esempio, interessi, commissioni consigliare gli investimenti, perdite di partenariato, ecc) nel primo paio di anni, mentre ti fornisce reddito poco o nessun investimento (ad esempio interessi, dividendi e redditi da locazione, ecc). Il fatto che le spese di investimento sono superiori vostro reddito investimento probabilmente vi vieta di rivendicare la quantità massima del $ 500,000 CGE.
2. Altre regole possono impedire le azioni di PC odontoiatria per qualificarsi. Ad esempio, si potrebbe essere accumulando denaro nel tuo PC e questo può influenzare la capacità di rivendicare il CGE $ 500.000. Normalmente, è più facile per soddisfare i requisiti nei primi anni del vostro PC mentre ha accumulato poco o nessun bene contanti /investimento di ricambio.
3. morte improvvisa - si può o non può essere in grado di rivendicare l'esenzione a questo inaspettato evento sia a causa del problema fiscale personale come indicato nel # 1 di cui sopra o il vostro PC è in fuorigioco, come accennato in precedenza # 2 1. Consulenti - dovranno aiutare a determinare il valore (cioè un valore corrente di mercato) delle vostre azioni di PC odontoiatria come se si vende la vostra pratica. Si potrebbe considerare coinvolgere uno specialista, per esempio, un Chartered Affari Valutatore, un broker o il tuo commercialista per determinare il valore della vostra pratica. Ci possono essere altri lavori di preparazione per rendere voi e la vostra società qualificano per l'esenzione. 2. Baratto - si deve scambiare la totalità delle azioni attualmente proprie per un'altra classe di azioni speciali tramite una manovra esentasse. Il valore di queste nuove azioni di categoria speciale sarà fisso e pari al valore corrente della vostra pratica /azioni ordinarie attuali. Questo sarebbe anche un buon momento per introdurre nuovi azionisti (cioè i membri della famiglia) al PC odontoiatria dal momento che le nuove azioni ordinarie da emettere avranno un valore nominale in dollari. Questo è un buon modo per approfittare di splitting del reddito per ridurre la bolletta complessiva fiscale famiglia. Qual è il quoziente familiare? In poche parole, si sta deviando il vostro reddito presumibilmente tassato al tasso elevato per i vostri familiari a basso reddito e quindi tassati con le aliquote fiscali più basse. In questo modo, il carico fiscale complessivo famiglia sarà ridotto. 3. Rivendica - il tuo commercialista deve preparare e presentare un apposito modulo entro un determinato periodo di tempo per attivare le plusvalenze e riferire stesso e rivendicare l'esenzione nella dichiarazione dei redditi personali. Dal momento che una sanzione sarà applicata su qualsiasi forma presentata in ritardo, è quindi importante che il modello in maniera tempestiva. 4. Documento -. Tutti i passaggi /pratiche burocratiche devono essere chiaramente documentati e hanno firmato per sostenere correttamente il vostro reclamo Spesso, quando la CGE si sostiene, il fisco sarà uno sguardo più da vicino il ritorno cioè un audit /revisione speciale del credito potrebbe essere fatto. Il fisco ha fino a tre anni dalla data di Avviso di accertamento per richiedere una revisione della dichiarazione fiscale. Le aree il fisco probabilmente vi Challenge sono: la valutazione della vostra pratica (cioè troppo alto o troppo basso) e le condizioni in cui voi e la vostra società deve soddisfare per la CGE. Discuterne con il vostro consulenti finanziari prima di procedere. Che cosa succede se il governo aumenta il limite a vita, invece di eliminarlo? Questo cambiamento non influirà ciò che avete già rivendicato in quanto le esenzioni supplementari autorizzati potrebbero essere rivendicati di nuovo prima o alla vendita effettiva Linea di fondo:. È possibile, attraverso manovre legali, rivendicare la vostra vita $ 500.000 esenzione plusvalenze ora prima che il governo cambia la sua idea e togliere questo enorme risparmio fiscale del valore di circa $ 115.000 (23% di $ 500.000). David Chong Yen, CFP, CA con un background ditta internazionale e più di 26 anni di esperienza, consiglia operatori sanitari e proprietari gestori. Ulteriori informazioni possono essere richieste per telefono (416) 510-8888, fax (416) 510-2699, o [email protected] e-mail. Questo articolo ha lo scopo di presentare il risparmio fiscale e pianificazione fiscale idee e non è destinato a sostituire una consulenza professionale.