Avete sentito parlare di piani pensionistici individuali (PIP)? Come più dentisti scelgono di incorporare le loro pratiche, IPP diventerà la loro sanzionato CCRA elusione fiscale veicolo di scelta su RRSP. IPP sono stati istituiti nel 1991 da Ottawa e sono stati scritti nella legge sull'imposta sul reddito per fornire dirigenti e titolari di aziende con la possibilità di ottenere sgravi fiscali massima combinata con rendita massima di vecchiaia.
L'IPP è una decisione aziendale suono per tutti i dentisti che storicamente hanno massimizzato il loro RRSP e hanno il reddito per sostenere un accordo di differimento d'imposta più aggressivo
I vantaggi di un IPP
deducibilità fiscale:. Tutti i contributi, interessi e spese sono deducibili dalle tasse alla pratica incorporato e sono un beneficio non è soggetto passivo al dentista
creditore la prova:. attività detenute nel IPP non possono essere sequestrati dai creditori del dentista, né la loro pratica incorporato a condizione che il piano pensionistico è stato istituito in buona fede - non solo perché di un fallimento incombente
la proprietà delle attività del piano. al momento del pensionamento, il dentista possiede l'eventuale eccedenza attuariale. L'eccedenza può essere utilizzato per aggiornare le prestazioni pensionistiche o passare il surplus ai loro coniugi, eredi o immobiliare esentasse
Garantito reddito vitale ai membri e ai loro coniugi. Il piano pensione offre un reddito di pensione prevedibile. Un attuario determina i costi annuali attuali del reddito di pensione futura. coniugi ammissibili riceveranno 66,66% della pensione in caso di decesso di un membro programma. prestazioni pensionistiche Sponsale possono essere aggiornati al 100% al momento del membro ritira
finanziamento prestazioni di lavoro passate. Per i dentisti, la formula di finanziamento piano pensionistico è più generoso rispetto ai limiti RRSP. Il piano pensionistico permette ai dentisti di dare un contributo per gli anni di servizio prima della messa a punto del piano. Nessun altro piano o investimento individuale in grado di offrire questo vantaggio
finanziamento terminale:. Una delle caratteristiche più interessanti di IPP è la possibilità di un finanziamento terminale. Mentre CCRA limita i benefici che possono essere pre-finanziati, al momento del pensionamento, il piano di pensione può essere modificato per fornire le condizioni più favorevoli possibili. Alcuni di questi includono: completa indicizzazione dei prezzi al consumo, pensione anticipata senza riduzione così come i benefici ponte
Chi si qualifica per un IPP
In linea generale, IPP sono più adatti per:.? < p> una chiave esecutiva e /o proprietario mangiatoia di una società;
Gli individui più di 40 anni;
Gli individui che guadagnano un salario base di più di $ 100.000
per beneficiare di un IPP, membro pianta della. IPP deve avere un reddito T4; essere un dipendente di una società, che è imponibile ai sensi della legge sull'imposta sul reddito.
Come buoni sono IPP davvero?
Immagine si è creato una società di servizi per il vostro studio dentistico nel 1991 e non ha avuto Previdenza beneficio. Si è ora 62 anni di età e sono stati massimizzare il contributo RRSP ogni anno a 13.500 $. Quando la pratica crea un IPP e si effettua un trasferimento di qualificazione dal RRSP, questo immediatamente crea 132.000 $ di oltre imposta deducibile stanza riparata. L'anno successivo l'importo che sarà imposta al riparo sarà $ 24.100
Nota:. Mentre limiti RRSP sono in programma di aumentare fino a 18.000 $ massimo per anno nel 2006, poi ogni anno dopo RRSP limitare massimi aumenteranno con il salario industriale (circa 1,8 %). IPP limiti in sospensione di imposta sono molto più generosi. IPP camera differimento d'imposta aumenta ogni anno di circa il 7,5% a causa dell'invecchiamento del singolo che la IPP è stato istituito per.
Non aspettatevi che il vostro consulente finanziario o consulente beneficio normale sia ben versato in IPP, ci sono molte regole previdenziali, fiscali e di investimento e sono molto complesse. A mia conoscenza non ci sono solo una mezza dozzina di aziende attraversano Canada che si specializzano nella creazione, realizzazione e manutenzione di IPP. Sarebbe valsa la pena per esplorare se IPP è giusto per te.
Peter J. Merrick, FMA, CFP, FCSI è presidente di Merrick Williams Wealth Management Inc., Toronto.