C'è stato molto interesse ad avere un laboratorio in casa con computer-aided design e produzione assistita da computer (CAD-CAM) unità. Questo può aiutare a servire meglio le esigenze dei vostri pazienti e, allo stesso tempo migliora l'efficienza del vostro ufficio. Una volta che avete deciso sulla macchina che si desidera, quali altri questioni fiscali dovrebbe prendere in considerazione prima di firmare sulla linea tratteggiata?
Acquisto vs locazione
Non c'è ovvia risposta alla domanda se si deve acquistare o affittare; tutto dipende dalla propria situazione. Il costo del canone è interamente deducibile dalle tasse. Si dovrebbe anche determinare il termine di rimborso e quali sanzioni esistere se il pagamento anticipato del contratto di locazione in futuro. Pagando in anticipo il contratto di locazione può diventare un problema se si decide di vendere la vostra pratica. Anche determinare il tasso di interesse nascosta all'interno del contratto di locazione. Spesso, il tasso di interesse di locazione è significativamente superiore al tasso di interesse che viene offerto a un dentista se avessero preso in prestito il denaro.
D'altra parte, se si dovesse acquistare l'attrezzatura, l'interesse sul prestito rimborso è deducibile dalle tasse, ma non il rimborso del capitale. Tuttavia, si avrà diritto a detrazioni fiscali in materia di attrezzature acquistate, ecc sotto forma di un ammortamento fiscale o di adeguamento per il costo del capitale. Vedi sotto.
detrazione fiscale -Classificazione
Quando si acquista un oggetto, determinare se ci sono vari componenti coinvolti, e. g. hardware, software, attrezzature, forniture e formazione. Assicurarsi fattura del fornitore identifica chiaramente i vari componenti. In questo modo, si risparmia tasse.
Il presente documento delinea gli elementi comuni acquistati da un dentista e dei loro tassi di deduzione corrispondente consentiti dal dipartimento fiscale (Tabella 1).
Timing
Nel corso di acquisizione, l'imposta-ammortizzare è solo il 50% del prezzo stabilito (ad esempio per le attrezzature, il 1 ° detrazione anno sarebbe del 10% anziché del 20%), quindi si ottiene la stessa agevolazione fiscale se si dovesse acquisire l'apparecchiatura, all'inizio o alla fine dell'anno fiscale. Quindi, si consiglia di acquistare l'attrezzatura poco prima della fine dell'anno, se si seleziona l'opzione di acquisto. In caso contrario, se è giusto dopo la vostra data di chiusura dell'esercizio, il leasing può essere adatto, soggetto alle osservazioni del precedente "Acquisto vs locazione" SEZIONE.
Costo vs Vantaggi
C'è una varietà di attrezzature disponibili sul mercato; prendere in considerazione l'acquisizione di quelle che forniscono la migliore bang per il dollaro. Confrontare il costo delle attrezzature per le entrate extra che saranno generati da loro.
Quando si valutano le attrezzature, si prega di assicurare che tutti i costi, compresi i costi di manutenzione, sono presi in considerazione. Non solo rivedere il prezzo di acquisto.
GS TImplications
Prima di acquisire la macchina, si deve consultare il commercialista di affrontare qualsiasi questione GST. Ci può essere una possibilità che tu possa recuperare la GST pagata (probabilmente più di $ 5.000) sia attraverso un contratto di locazione o un acquisto. Se avete già acquistato la macchina, ma non hai richiesto un rimborso di GST, si potrebbe ancora avere la possibilità di recuperare il GST. Una volta registrato per GST, si avrà l'obbligo di pagare i pazienti GST su determinati beni, come la vendita di spazzolini da denti, portare a casa sbiancamento dei denti, ecc
Prima di ottenere una nuova tecnologia, effettuare un'analisi costi /benefici; concentrare la spesa su quali benefici voi ei vostri pazienti prendendo in considerazione quanto segue:
1) i ricavi generati dalla spesa,
2) il costo fiscale dopo le spese,
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3) gli aspetti clinici di acquisto
Chi è l'acquirente /locatario
le opzioni si includono -? l'unico proprietario o associazione, il vostro professionista corporation, tua igiene /tecnica Services Corporation, e la vostra società di gestione. Ci sono vantaggi e svantaggi associati a ciascuno di questi problemi. Considerare questi problemi:
Società di Gestione
Una società di gestione (MC) di solito paga per le spese varie e quindi un profitto del 15% o di markup è aggiunto a tali spese. Inoltre, viene aggiunto GST. La MC poi carica il dentista. Lo scopo di questa struttura è quello di ottenere il profitto del 15% o di markup tassati ad un tasso inferiore del 16,5% (Ontario). Il vantaggio per il dentista è che un "passive" aggiuntivo o detrazione fiscale viene creato
Con l'esistenza di GST, nella maggior parte dei casi, una società di gestione non è adatto come GST deve essere aggiunta alla commissione di gestione.; Se il dentista paga questo GST allora questo è un costo aggiuntivo che deve essere assorbita dal dentista, che non si sarebbe verificata in assenza di qualsiasi società di gestione. Prendere in considerazione una società di servizi di igiene come alternativa
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Igiene /Technical Services Corporation (HSC /TSC)
Una società di servizi di igiene cattura igiene e forse ricavi da servizi tecnici. No GST è aggiunto sul fatturato igiene /tecnico a differenza dell'opzione MC. Quindi, questo è meglio per il dentista. L'HSC potrebbe comprare il E4D o CEREC 3D e gestire l'attività di laboratorio. HSC di sono tassati al 16,5% in Ontario sul primo $ 400,000 ($ 500,000 come per il 2009 proposto bilancio federale) del reddito imponibile (ricavi meno costi). A differenza di una società professionale (PC), che ha restrizioni sulla proprietà in Ontario, HSC di non hanno restrizioni sulla proprietà. La legge sull'imposta sul reddito impone alcune trappole fiscali connessi alla proprietà di società, che si estendono per HSC e PC. Consultare il proprio commercialista.
professionale Corporations (PC)
PC sono tassati al 16,5% rispetto al primo $ 400,000 ($ 500,000 come per il 2009 proposto bilancio federale) del reddito imponibile. Un PC potrebbe comprare o affittare la Cerec o E4D. PC sono restrizioni sulla proprietà in Ontario. Queste restrizioni limitano che può possedere il PC. Se tu avessi un povero in-law e voleva profitti canale nelle loro mani, che sarebbe tassato con le aliquote fiscali basse, questo non sarebbe possibile in Ontario. Ecco dove si applica una società di igiene /servizi tecnici (HSC /TSC), come HSC potrebbe essere di proprietà di tuo suoceri, nonni, ecc
proprietà o
Il tax rate superiore, che si applica al reddito guadagnato dal vostro individuale o società, è del 46,4% contro il 16,5% se si Incorporated. L'incorporazione non è per tutti in quanto vi è un costo per configurarlo e per mantenerla. Se uno di reddito imponibile è inferiore a $ 120.000 per anno, quindi il costo di avere un PC può superare i benefici. Nel mondo reale, non ho incontrato un dentista che ha un E4D o Cerec 3D e guadagna meno di $ 120.000 di reddito imponibile. oh
David Chong Yen, CFP, CA. ha completato i corsi fiscali CICA in profondità ed è stato consulenza dentisti per decenni. Ulteriori informazioni possono essere richieste per telefono (416) 510-8888, fax (416) 510-2699, e-mail
[email protected]. Questo articolo ha lo scopo di presentare fiscale risparmio e le idee di pianificazione fiscale e non è destinato a sostituire una consulenza professionale.
salute orale accoglie questo articolo originale.
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Il tasso di interesse di locazione è significativamente superiore al tasso di interesse che viene offerto a un dentista se avessero preso in prestito il denaro
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non ho incontrato un dentista che ha un E4D o Cerec 3D e guadagna meno di $ 120.000 di reddito imponibile