Se si dispone di un RRSP consistente o un programma RRIF, che continua a crescere ogni anno, il vostro immobile potrebbe avere un disegno di legge fiscale potenzialmente oneroso. Ciò ridurrebbe notevolmente la dimensione del vostro immobile. Tuttavia, con la pianificazione riflessivo, queste tasse possono essere attenuati con l'uso strategico di un "Joint & amp; Ultima a morire "programma Universal Life Insurance.
Molti di noi non si rendono nemmeno conto che abbiamo questo" ticchettio "tempo di tenuta bomba. Il RRSP è un piano di risparmio previdenziale individuale, che è stato registrato con il Canada doganale e Agenzia delle Entrate (CCRA). I contributi al RRSP sono deducibili dalle tasse e reddito da lavoro nel piano è permesso di crescere fiscale al riparo. Tutti i contributi e gli accumuli sono reddito non tassato, e il titolare del conto programma è soggetto all'imposta sul valore complessivo del piano per l'anno della morte a meno che l'importo viene trasferito direttamente a:
Il coniuge superstite che può trasferire i proventi di il piano ereditato nel suo proprio RRSP. Una clausola appropriata dovrebbe essere inserito nella volontà al fine di fornire l'esecutore con l'autorità di trasferire il RRSP defunto al progetto del coniuge.
I figli a carico o nipoti (se sono registrati come beneficiari) che possono prendere in reddito e pagare imposta sulla somma dei proventi ereditati. In alternativa, un bambino finanziariamente dipendenti o nipote possono ottenere una detrazione per i proventi ereditati nella misura in cui l'importo viene utilizzato per l'acquisto di una rendita per un periodo di anni non superiore a 18 anni, meno l'età del dipendente al momento della richiesta la rendita . Questo è un punto chiave per un annuitant chi è single o divorziato con bambini.
Il vero problema si pone per la morte della seconda moglie, dal momento che CCRA richiede che si annullare la registrazione tutti gli RRSP e RRIF di quel punto. Questa cifra si aggiunge alla dichiarazione dei redditi del terminale. Ad esempio, un $ 500.000 RRSP o RRIF portafoglio innescherebbe imposte di oltre 250.000 $ (ipotizzando una aliquota marginale del 50%), che lascia un equilibrio di $ 250.000 per i vostri bambini /beneficiari. Parlare di ritiro immobiliare.
Questo è dove la vita universale entra in gioco. Si tratta di piani che forniscono la possibilità di "comprare" un blocco di denaro "in fiducia". In questo esempio, $ 250.000 è garantito per essere pagato esentasse (a condizione che i premi sono pagati) per il vostro immobile dopo la morte di entrambi i coniugi
La bellezza di questo prodotto, soprattutto quando strutturato su "Joint & amp.; Ultima a morire "formato, è la sua efficacia dei costi. premi annuali vanno da 1% al 3% per ogni anno di quantità di denaro assicurato. Questo rende Vita Universale un grande strumento per la pianificazione. E 'in grado di fornire reddito sostitutivo o di capitale per i vostri successori, aiutare nel finanziamento successione di un business in una società strettamente tenuto e finanziare il debito sulle plusvalenze in modo che il vostro immobile può passare intatto ai vostri eredi.
Anche per gli individui in un elevato staffa di imposta, un "fondo lato" può essere utilizzato per investire denaro separatamente a crescere fiscale al riparo in una varietà di opzioni di investimento come i titoli di stato, EST 300, S & amp; P 500, NASDAQ 100, Dow Jones, Eurostoxx, Nikkei 225 e T-Bills. Il mio preferito è il S & amp; P 500, che ha aggravato a oltre il 12% negli ultimi 20 anni.
Dopo diversi anni di accumulo di capitale imposta al riparo all'interno del Piano Vita Universale, si può accedere al denaro in uno dei due modi. È possibile prelevare direttamente dalla politica, nel qual caso sarà tassabile sulla base della crescita all'interno della politica di
L'altra opzione di ritiro è esente da imposte, dalla costituzione in pegno la politica come garanzia in diverse banche privilegiate.; prelievi possono essere effettuati attraverso prestiti presso la banca. L'importo del prestito dipenderà dal fondo prescelto e potrebbe variare nel formato dal 50% al 90% dei valori fondo politica. Capitalizzando i pagamenti di prestito delle banche vi permetterà di prendere in prestito denaro senza fare i pagamenti di prestito (ideale per i pensionati). Il prestito finirà per essere pagato per il beneficio di morte dalla politica, tax-free.
Questo programma richiede una pianificazione efficace, in modo che il suo massimo vantaggio è disponibile per il vostro bene e vostri eredi quando è più necessario. Parlate con il vostro specialista tassa e /o assicurazioni su questo prodotto in modo che il proprio insieme di circostanze può essere valutata e un piano adeguato può essere avviato per soddisfare i vostri obiettivi finanziari.
Michael Birbari è Senior Vice President e senior Advisor di investimento a Dundee Securities Corporation. Michael si impegna a fornire livelli senza precedenti di servizio alla comunità dentale.